בביקורת שנערכה במשרדו של עורך דין בירושלים נמצאו צ’קים דחויים בסך של כ- 660,000 ₪ אותם קיבל עבור שכר טרחה ולא רשם בספרי העסק. עורך הדין הסביר “מדובר בצ’קים דחויים שטרם הופקדו בחשבון הבנק, אני רושם חשבונית מס קבלה עם תאריך בזמן הפירעון”. בביקורות נוספת שנערכה אצל עורך דין בעיר, נמצאה העברה בנקאית לחשבון נאמנות שבוצעה לפני כחודש ולא נרשמה בסך 4,500,000 ₪. ביקורת זו בוצעה בעקבות מידע שהתקבל מהלקוח שביצע את העברת הכסף. במקרה זה עורך הדין טען “הכסף נכנס לחשבון נאמנות, לא מוציאים קבלה כי זה לא כסף שלנו”. יצוין כי על פי החוק יש לתעד ולהוציא קבלה על כל תקבול המתקבל בעסק, גם אם מדובר בצ’קים דחויים או בהעברות לחשבון נאמנות.
בביקורת נוספת במשרד עורכי דין נמצאו צ’קים לא רשומים בסכום של כ- 470,000 ₪. כשנכנסו מבקרי הרשות למשרד והזדהו, לקח אחד העובדים במקום את הצ’קים והכניסם לשקית ניילון והניח אותם במגירה מתחת לשולחן. לאחר שהמבקרים ביקשו לראות את הצ’קים שהוסתרו התברר כי מדובר בצ’קים בסכום כולל של מאות אלפי שקלים. במשרד הסבירו “מדובר בשכר טרחה שלקוח העביר רק אתמול ולא הספיקו לרשום אותה, בנוסף, חלק מהצ’קים הם לביטחון ולצורך פתיחת חשבון בהוצאה לפועל”. בחנות הלבשה נמצאו הכנסות לא רשומות שנתקבלו בצ’קים או באשראי בסכום כולל של כ- 3500 ₪ . בנוסף, גילו המבקרים כי אין כלל סרט פנימי בקופה הרושמת. בעל החנות טען “אני מקבל צ’קים רק מלקוחות שאני מכיר, בכרטיסי אשראי יש את הפתק שיוצא מהמכשיר האשראי זה במקום תלוש הקופה”.
המבצע נערך כחלק מפעילות נרחבת של רשות המסים כנגד מעלימי מס והון שחור ובמסגרת הנחיית מנהל הרשות, משה אשר, למשרדים האזוריים להגביר את פעילות האכיפה ולשפר את כושר ההרתעה, בין היתר ע”י עריכת מבצעי שטח שמטרתם להביא לדיווחי וגביית מס אמת ולהגביר את השוויון בנטל בקרב האזרחים.
